Uzávierka roku v jednoduchom účtovníctve

Návod Vás prevedie krokmi potrebnými na uzavretie roku v Money S3 pri spracovávaní jednoduchého účtovníctva.

Postup krokov potrebných k uzavretiu roku 2016:

  1. Založenie nového roka 2017

Tento krok ste pravdepodobne vykonali už na prelome rokov. Ak ste nový rok ešte nezaložili, tak postupujete podľa tohto návodu.

  1. Precenenie bankových účtov a pokladníc v cudzej mene

Ak vedieme v účtovníctve bankové účty a pokladnice v cudzej mene, je potrebné na konci roka 2016 vykonať ich precenenie. Ešte predtým, ako ideme vykonávať precenenie je potrebné zistiť, v akej výške je potrebné precenenie vykonať. Príklad je uvedený pre pokladnicu, ale uvedené platí obdobne pre banku. Zistíme to porovnaním zostáv Účtovníctvo / Pokladnica / Pokladničná kniha za obdobie Dátum platby 01.01. až 31.12. pre príslušnú pokladnicu, kde vidíme v stĺpci Zostatok zostatok v € podľa kurzov platných pri jednotlivých pohyboch (napr. máme stav 37,04€) a Účtovníctvo / Pokladnica / Stav hotovosti k 01.01. (napr. máme stav 37,01€). Kurzový rozdiel teda bude Nový výdaj 0,03€. Kurzové rozdiely účtujeme na P OSTATNÉ (pre príjmy) alebo na V OSTDAŇ (pre výdaje).

INFORMÁCIA: podľa postup účtovania sú počas roka pokladničné a bankové pohyby v cudzej mene prepočítané na domácu menu kurzom zverejneným deň predtým (napr. kurz v Money S3 s dátumom 01.12.2016 bol zverejnený NBS 30.11.2016 a používa sa pre doklady vystavované 01.12.2016). Naopak, pri precenení na konci roka je použitý kurz zverejnený v ten deň, teda kurz zverejnený 31.12.2016 (teda v Money S3 kurz s dátumom 01.01.2017).

Precenenie bankových účtov a pokladníc vykonáte v roku 2016 cez Účtovníctvo / Pokladnica resp. Účtovníctvo / Banka voľbami Kurzové rozdiely / Nový príjem resp. Nový výdaj. Program Vás vyzve na výber typu dokladu zvoleného druhu dokladu. Ak typ pre kurzový rozdiel ešte nemáme vytvorený, tak si ho vytvoríme tlačidlom Pridať. Na type nastavíme hlavne v záložke Podrobnosti pole Pokladnica resp. Banka, ostatné polia voliteľne a je ich možné doplniť priamo pri vystavení dokladu kurzového rozdielu. Následne po výberu typu sa otvorí Karta dokladu, kde doplníme sumu kurzového rozdielu a doklad uložíme. Doklady kurzového rozdielu sú označené ikonou.

  1. Priebežný prevod stavov bánk a pokladníc a DPH do nového roka

Aj keď ešte nemáme definitívne uzavretý starý rok 2016, tak už pracujeme v novom roku 2017 a potrebujeme si tlačiť v novom roku tlačové zostavy Peňažný denník, Stav bankových účtov alebo Stav hotovosti. Aby boli tieto zostavy aktuálne, tak priebežne vieme prevádzať konečné stavy týchto zostáv zo starého do nového roka.

Prevod vykonáme v starom roku 2016 cez Účtovníctvo / Uzávierkové operácie / Prevod počiatočných stavov do nového roku. Po zvolení tejto voľby nás program vyzve do ktorého roku chceme prevod vykonať (vyberieme rok 2017) a ak vedieme bankové účty a pokladnice v cudzej mene a nemáme stiahnuté/zadané kurzy k príslušným dátumom tak nás vyzve na ich zadanie. Následne sa vykoná samotný prevod.

Prevod môžeme robiť opakovane, vždy podľa potreby, keď v starom roku došlo k nejakej zmene zostatkov. Prevedené zostatky nájdeme pre DPH v Účtovníctvo / Uzávierkové operácie / Počiatočný stav DPH a pre počiatočné stavy bánk a pokladníc v Money / Možnosti a nastavenia / Bankové účty a pokladnice na kartách konkrétnych bánk a pokladníc v poli Počiatočný stav.

  1. Kontrola hodnoty skladu

Ak vediete skladové hospodárstvo, je dôležité, aby pred uzavretím roka bola hodnota skladu reálna. Dôležité je to hlavne v prípade, ak máte povolený výdaj do mínusu, alebo ak dodatočne pridávate alebo opravujete príjmové doklady.

Prepočet hodnoty skladu vykonáme cez Sklad / Hrom. operácie / Prepočet obstarávacích cien (vykoná sa prepočet na všetkých skladoch na všetkých zásobách). Otvorí sa okno Prepočet obstarávacích cien, kde tlačidlom Nalistovať nastavíme meno a umiestnenie protokolu o prepočte (je na nás kde a pod akým názvom ho uložíme). Tlačidlom Prepočet obst. cien spustíme samotný prepočet, ktorý prejde všetky výdajové doklady a zreálni obstarávacie ceny na nich a tým pádom aj výslednú hodnotu skladu.

UPOZORNENIE: prepočet prepočítava aj doklady v minulých rokoch od poslednej skladovej uzávierky. Preto je vhodné skladové doklady minulých rokov uzamknúť (Money / Správa dát / Hromadné zamykanie dokladov, ktoré spustíme v požadovanom roku), aby sa nepohlo účtovanie už uzavretých rokov. Tiež je ale nutné, aby nebol uzamknutý žiaden doklad v aktuálnom roku, ktorý chceme prepočítať, pretože uzamknuté doklady program neprepočítava.

  1. Zaúčtovanie uzávierkových úprav

Pred uzavretím účtovníctva je nutné nezabudnúť na doúčtovanie Uzávierkových úprav. Účtujú sa tu napríklad daňové odpisy majetku, úhrady v rámci vzájomných zápočtov, storno časti výdavkov ovplyvňujúcich základ dane na nákup pohonných látok (napr. v prípade uplatňovania 80 % paušálnych výdavkov, v prípade nadspotreby) a iné.

Uzávierkové úpravy v Money S3 nájdeme cez Účtovníctvo / Uzávierkové operácie / Uzávierkové úpravy, kde tlačidlom Pridať môžeme pridať nové záznamy.

  1. Kontrola účtovníctva

Pred tým ako uzavrieme účtovný rok, je nutné, aby bolo účtovníctvo v poriadku. Okrem iného odporúčame skontrolovať:

  • či v Peňažnom denníku nie je žiaden pohyb mimo obdobie hospodárskeho roka
  • či neúčtujeme na stĺpce / pohyby, ktoré boli v minulosti zrušené (napr. niektoré výdajové pohyby v roku 2013)
  • či počiatočný a konečný stav pokladníc a bánk zodpovedá reálnemu stavu
  • či sú Priebežné položky vynulované a na prelome rokov na nich ostal len zostatok odpovedajúci „peniazom na ceste“
  1. Podanie Priznanie k dani z príjmov

Po skontrolovaní účtovníctva podáme Priznanie k dani z príjmov. Priznanie podávame cez Účtovníctvo / Uzávierkové operácie / Priznanie k dani z príjmu. Ak Vás program vyzve na aktualizovanie zostavy podľa pripravených zoznamov, potvrdíme tlačidlom Áno.

Otvorí sa mi okno Priznania k dani z príjmov, kde na začiatku vypĺňania odporúčame zvoliť tlačidlo Pripravený zoznam (potiahne aktuálnu definíciu zostavy) a následne Vypočítať daň z príjmu (potiahne údaje z účtovníctva a doplní ich do zostavy). Postupne prechádzame časti Priznania v ľavej časti a dopĺňame alebo editujeme hodnoty tak, aby Priznanie bolo vyplnené korektne. Ak chceme Priznanie uložiť a pokračovať v práci neskôr, volíme tlačidlo Uložiť a zavrieť. Tlačidlom Tlač a export zostavy zostavu vytlačíme a vyexportujeme pre účely podania do aplikácie eDane/Java alebo na portál Finančnej správy.

V okne Nastavenie tlače zostavu vyexportujeme tlačidlom Elektronické podanie pre Fin. správu, kde vieme zvoliť export do súboru alebo export do eDane/Java.

  1. Zaúčtovanie splatnej dane

Po vyčíslení splatnej dane a podaní Priznania k dani z príjmov zaúčtujeme záväzok na zaplatenie tejto dane. Doklad zaevidujeme v zozname Účtovníctvo / Záväzky. Tento zaevidujeme predkontáciou V DAŇZPRÍJ, pričom jeho úhradou sa daný pohyb zaúčtuje do peňažného denníka.

  1. Vytlačenie Peňažného denníka

Po skontrolovaní účtovníctva, podaní Priznania k dani z príjmov a zaúčtovaní splatnej dane môžeme vytlačiť Peňažný denník. Peňažný denník vytlačíme v starom roku 2016 cez Účtovníctvo / Peňažný denník / Tlač peňažného denníka. Otvorí sa Sprievodca tlačou peňažného denníka, kde na strane 2/5 zvolíme interval 01.01. – 31.12. a zaklikneme možnosť vrátane počiatočných stavovVrátane uzávierkových úprav. Na strane 4/5 zvolíme možnosť Plný tvar Peňažného denníka a zaklikneme Záverečný prehľad.

  1. Export a podanie Účtovnej závierky

Posledným krokom je export a podanie Účtovnej závierky v JÚ, ktorej súčasťou je Prehľad príjmov, výdavkov, majetku a záväzkov. Zostavu podávame cez Účtovníctvo / Ďalšie zostavy / Prehľad príjmov, výdajov, majetku a záväzkov. V okne Prehľad príjmov, výdavkov, majetku a záväzkov sú v dvoch záložkách napočítané hodnoty z účtovníctva. Dôležité je rozhodnúť sa akým kurzom budú prepočítavané záväzky a pohľadávky v cudzej mene. Okno potvrdíme tlačidlom Tlač a export.

V okne Nastavenie tlače zostavu vyexportujeme tlačidlom Elektronické podanie pre Fin. správu, kde vieme zvoliť export do súboru alebo export do eDane/Java. Volíme tu podanie Úč. závierky v JÚ (Výkaz o majetku a záväzkochVýkaz o príjm. a výdavkoch sa využívali do 31.12.2014).

Postup podania účtovnej závierky zverejnený Finančnou správou nájdete tu.

 

Naša stránka využíva súbory cookies, aby sme Vám uľahčili používanie webu pri budúcich návštevách. Ukladanie súborov cookies môžete kedykoľvek odmietnuť v nastavení Vášho webového prehliadača. Viac informácií..

The cookie settings on this website are set to "allow cookies" to give you the best browsing experience possible. If you continue to use this website without changing your cookie settings or you click "Accept" below then you are consenting to this.

Close