Vzorový príklad zálohovej faktúry vystavenej bez vyčísleného DPH

A) Zálohová faktúra vystavená bez daňového dokladu

Zálohová faktúra

O zálohových faktúrach sa neúčtuje  - zadáme teda len fakturovanú čiastku bez vyčíslenia DPH.

Aby bolo možné zálohový doklad vyúčtovať, musí byť  uhradený - napríklad bankovým dokladom.

Konečnú faktúru potom zaevidujete ako bežnú faktúru, ktorá obsahuje 2 položky – plnenia a odpočtu.

• Plnenie zaevidujete s typom ceny s DPH a uvediete sadzbu DPH.
• Položka odpočtu ponesie typ ceny s DPH, 0% sadzbu DPH a členenie DPH bez vplyvu na DPH (21U 00).
• Členenie DPH v hlavičke dokladu bude ovplyvňujúce DPH.

Zaúčtovanie  vzorového príkladu z pohľadu účtovného denníka.

B) Zálohová faktúra vystavená s daňovým dokladom

Zálohová faktúra

O zálohových faktúrach sa neúčtuje  - zadáme teda len fakturovanú čiastku bez vyčíslenia DPH.

Aby bolo možné zálohový doklad vyúčtovať, musí byť  uhradený - napríklad bankovým dokladom.

Po uložení úhrady Vám program ponúkne automatickú možnosť generovania daňového dokladu.

Daňový doklad

Keďže sme doteraz nemali vyčíslené DPH, musíme ručne upraviť daňový doklad.

Cenu vrátane DPH zapíšeme do príslušného riadku sadzby DPH a tím dôjde k vyčíslení DPH.

Pred úpravou:

Po úprave:

Konečnú faktúru potom zaevidujete ako bežnú faktúru, ktorá obsahuje 2 položky – plnenia a odpočtu.

• Plnenie zaevidujete s typom ceny s DPH a uvediete sadzbu DPH.
• Položka odpočtu ponesie typ ceny s DPH, uvedieme sadzbu DPH a členenie DPH ovplyvňujúce DPH .
• Členenie DPH v hlavičke dokladu bude ovplyvňujúce DPH.

Zaúčtovanie  vzorového príkladu z pohľadu účtovného denníka.