E-shop
Oprava odpočítanej dane podľa § 53b, ods. 1 a 2 (prijaté FA 100 dní po splatnosti)
Obsah
Tento návod popisuje postup ak ste odberateľ a evidujete prijatú FA po splatnosti viac ako 100 dní.
UPOZORNENIE: povinnosť vrátiť daň sa vzťahuje len na FA, ktoré až po 1.1.2023 spadali do kategórie po splatnosti viac ako 100 dní (tzn. nevzťahuje sa na staré FA, ktoré boli už do 31.12.2022 po splatnosti viac ako 100 dní).
Návod vyžaduje verziu Money S3 minimálne 23.600. V nižších verziách nemusia byť dostupné všetky popisované možnosti.
Prijatá faktúra od dodávateľa po splatnosti viac ako 100 dní
Odberateľ zaevidoval faktúru za nákup tovaru v roku 2022 s dátumom splatnosti 29.10.2022.
Za tovar doteraz nezaplatil. Ako platiteľ DPH si z faktúry uplatnil – odpočítal DPH v plnej výške (v zdaňovacom období 10/2022).
100 - dňová lehota po splatnosti uplynie v mesiaci február 2023. V tomto zdaňovacom období by mal opraviť:
Vytvorenie opravného dokladu
Na opravu odpočítanej dane je potrebné vytvoriť interný doklad.
Pre správne zaradenie do Kontrolného výkazu a do DP je potrebné vyplniť nasledujúce údaje:
UPOZORNENIE: nezabudnite, že najneskôr do konca roka musíte zostatok na účte 395 preúčtovať - odporúčame preto preúčtovanie na iný analytický účet ako bol účtovaný samotný doklad (napr. prijatú FA evidujeme na 321100, tak preúčtovanie budeme evidovať na 321999).
Zobrazenie v DP DPH
Zobrazenie v KV DPH
Filtrovanie faktúr po splatnosti 100 a viac dní
Filtrovanie faktúr po splatnosti 100 a viac dní
Prehľad prijatých faktúr a záväzkov, ktoré sú v danom období viac ako 100 dní po splatnosti a naopak, ktoré z takýchto boli v danom období uhradené (a teda si daň môžete opäť uplatniť) si môžete vytlačiť v rámci tlačovej zostavy Účtovníctvo / Oprava odpočítanej dane.
V sprievodcovi si zvoľte za aké obdobie chcete zostavu vytlačiť (teda či ste mesačný alebo kvartálny platca).
Do zostavy vstúpia jednak doklady, ktoré v danom období prekročili splatnosť 100 dní a teda by z nich mala byť daň vrátená a tiež aj doklady, ktoré boli po splatnosti viac ako 100 dní a následne boli uhradené a teda si daň môžete opätovne uplatniť.
V prípade problémov s Vaším Money S3 kontaktujte prosím našu Zákaznícku podporu, a to buď písomne priamo v Money S3 cez záložku Money / Zákaznícka podpora alebo na podpora@money.sk alebo telefonicky na čísle 0249 212 345 (iba pre užívateľov so zaplatenou službou Podpora a Aktualizácia).
